Kontoen for penger på oppgjøret konto og i kontanter pulten av bedriften

Aktiviteten til enhver bedrift, på en eller annen måte, er knyttet til kontanter eller ikke-kontante oppgjør. Regnskap for kontanter, kontanter og ikke-kontanter reflekteres i regnskapet på regnskapet:

50 - kontanter resepsjon, hvor operasjoner knyttet til kontantbetalinger reflekteres;

51 - oppgjørskonto hvor transaksjonene utføres ved bankoverføring gjennom banken

52 - gjelder dersom selskapet har bosetninger i utenlandsk valuta;

55 - Fond på sjekkebok, kredittkort, bedrifts bankkort;

57 - midler for hvilke en virksomhet ble utført for bedriften, men ikke mottatt av en eller annen grunn for en bestemt dato på banken.

Generelt regnskapsføres kontanter hovedsakelig på konto 50 og 51. Det er disse regnskapene som står for hovedparten av finansielle transaksjoner.

Kontoen for pengemidler på oppgjørskonto gjøres for oppgjør mellom foretakene ved hjelp av kredittorganisasjoner.

Hovedvirksomheten ble utført med oppgjøretkonto, er overføring av midler ved betalingsordrer for betaling av varer, materialer, tjenester. Også beregninger er gjort med budsjettet, men det er enda ett punkt der skattemyndighetene kan trekke seg fra oppgjørskonto beløpet på grunn av utbetaling av restskatt og skattesats. Tilbaketrekningen skjer på betalingsanmodning uten aksept. På en betalingsforespørsel kan du også bosette seg med mottaksorganisasjonen, for eksempel tjenester, men i dette tilfellet ved aksept av betalingskrav. Du kan også ta ut penger fra kontoen din med en sjekkliste for visse formål: lønn, kjøp av produkter, etc. Målene som er angitt i sjekklisten for hvilke midler er trukket tilbake, må dokumenteres.

Regnskap for kontanter styres gjennomkontoutskrifter. Den reflekterer både alle kvitteringer til oppgjørskonto og pensjonering med levering av analytiske data på motparter. Betalings- og leverandørfakturaer er vedlagt på uttalelsen.

For tiden jobber bankene iretning av kontaktløs kundeservice. Ved hjelp av Internett og "Bank-Client" -programmet ("Sberbank Online") foretar selskapet drift på dagens konto.

Regnskap for kontanter i bedriften gjennom kassererenutføres på konto 50. Kontantbetalinger gjøres for oppgjør med lønnsansatte, for oppgjør med leverandører, for utstedelse av midler til rapportering.

Juridiske enheter kan gjøre beregninger, menDet er en begrensning: under en kontrakt bør det ikke være mer enn 100 tusen rubler. Selskapene er også forpliktet til å gi banken i begynnelsen av året beregningen av kontantgrensen, som er godkjent i et bestemt beløp for hver dag. Daglige kvitteringer i kassen må brukes eller samles slik at balansen ved kassen ikke overskrider den godkjente grensen.

Regnskapsføring av midler utføres ved bruk avHoveddokumenter: kvittering, utgiftsordrer - samt registrering av alle transaksjoner i kontantrapporten og kontantboken. Primærdokumenter skal stemme overens med formen av enhetlige dokumenter og fylles ut på ferdige skjemaer eller ved utskrift på en datamaskin. Kontantboken kan også dannes elektronisk, dersom regnskapet holdes i programmet, men det må skrives ut daglig og legges til mappen, da i slutten av rapporteringsperioden sys og sys.